Как заполнить новую форму КНД1112021 по уменьшению суммы патента?

В начале 2021 года у ИП наконец-то появилась возможность уменьшить сумму патента на величину уплаченных страховых взносов. Я уже писал про это в прошлой статье. Депутаты очень долго тянули с принятием решения, поэтому налоговая инспекция выпустила форму КНД1112021 в авральном режиме, забыв учесть некоторые моменты. Прошло полгода, и ФНС разработала новую форму КНД1112021, но и тут не обошлось без ошибок. В данной статье я покажу вам, как правильно заполнить данную форму.

Заполнять форму удобнее в программе Налогоплательщик ЮЛ с сайта налоговой, но можно сделать это и вручную, скачав образец в формате PDF по ссылке. Новая форма КНД1112021 состоит из трех листов. С титульным листом все просто: вводим свой ИНН, код вашей налоговой инспекции, ФИО и отчетный период (год вводится в конце автоматически).

Внизу указываем, кто подает форму — налогоплательщик или представитель ИП, ФИО, телефон, дату и подпись. Также напишите количество листов — 3, лишним не будет.

На листе А, строка 010 указываем номер вашего патента — он указан в бумажном уведомлении, которая прислала вам налоговая, или же его можно посмотреть в вашем личном кабинете налогоплательщика. Строка 020 — 025: вводим даты действия патента. Строка 030 — указываем, есть ли у вас работники или нет. Напоминаю, за себя как ИП вы можете уменьшить патент на 100% суммы страховых взносов, но если есть работники — только на 50%, зато во втором случае сюда же плюсуем выплаты за сотрудников.

Строка 040 — общая сумма патента, которая указана в вашем уведомлении из налоговой, причем неважно, какой раз вы подаете заявление на уменьшение данного патента — общая сумма не меняется. Строка 050 — величина уже уплаченных вами страховых взносов, на сумму которых вы хотите уменьшить патент (обычно равна сумме патента или меньше, если не хватает взносов). Строка 060 — указываете 0, если подаете заявление в первый раз. Если уже подавали, пишите здесь сумму, на которую уменьшали ваш патент.

Лист Б, строка 110 — сумма всех страховых взносов, которые вы уже уплатили с начала года. Предположим, в марте вы оплатили 10560 рублей, а сейчас доплатили еще 30000 рублей, общая сумма — 40560. Строка 120 — сумма страховых взносов, на которую происходит уменьшение патента в данном уведомлении (расчет автоматически).

Строка 130 самая интересная, именно здесь допущена опечатка — 050 необходимо читать как 060. Мы решили, что подаем заявление в первый раз, поэтому указываем 0. Если вы уже подавали формы по уменьшению патента, указываем здесь суммы от всех ваших уведомлений с начала года. Строка 140 — остаток страховых взносов после уменьшения патента, просто вычитаем из строки 110 строки 120 и 130: 40560-30000-0=10560 рублей. Эту сумму мы сможем использовать для уменьшения другого вашего патента, если такой имеется.

Нажимаем в программе Р с галочкой, происходит расчет документа. Заполненную форму подписываем и сканируем. Скан высылаем в налоговую через «Обращения» в вашем личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru или отвозим оригинал в инспекцию лично. Также можно заполнить форму в личном кабинете на сайте налоговой.